审计制度 - 公司实行内部审计制度，设审计部对董事会审计委员会负责[2] 审计目标与原则 - 内部审计工作目标包括保障法规执行、揭示风险舞弊、督促问题整改[3] - 审计工作应遵循独立审慎、客观公正等原则[4] 人员与组织 - 公司按要求配备审计人员，审计部配合制定职业发展规划[6] - 董事会批准审计章程，审计委员会组织指导，审计部组织实施[9] 审计职责与权限 - 审计部对公司多方面进行审计评价，可专项审计调查并报告结果[10] - 审计部有权参加会议、要求报送资料、调阅检查等[13] - 审计部可制止违法违规行为，提建议并移交整改[14] 审计流程 - 审计部按项目组审计组，实施前送达审计通知书[16] - 审计人员完成项目出具审计发现清单并征求意见[40] - 审计部复核出具审计报告并提交相关方[41] - 审计部跟踪整改情况并开展后续审计[43] 质量与计划 - 审计部建立质量管理和评价考核机制提升质量[46] - 审计部在风险评估基础上编制年度审计计划[48] 沟通与监督 - 审计部与其他部门及外部审计师建立沟通机制共享信息[49] - 董事会建立审计激励约束机制监督考核[25] - 审计部未履职将追究责任[25] 章程管理 - 审计部定期评价章程实施情况报董事会审批[28] - 章程自董事会审议通过生效[30]