审计委员会构成 - 成员由3 - 5名非公司高管董事组成，独立董事过半数且至少1名是会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[4] 运作流程 - 披露财务报告需经审计委员会全体成员过半数同意后交董事会审议[7] - 审计工作组提供财务报告等资料为决策准备[9] - 每季度至少开一次会，在年报、半年报和季报完成后召开[12] 会议规则 - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[12] - 表决方式为投票表决，原则现场召开，必要时可用视频等方式[15] 记录与结果处理 - 会议记录由董事会秘书保存至少十年[13] - 通过议案及表决结果书面报公司董事会[13] 细则施行 - 细则自董事会决议通过之日起施行，解释权归董事会[15]