财务管理体系 - 公司实行“机构、人员、资金统一管理，会计核算分开”的内部财务管理体系[4] - 董事会是日常财务管理决策机构，闭会期间董事长行使财务职权[4][5] - 管理层是财务管理执行机构，总经理和财务总监有相应财务职权[5] - 审计委员会是财务监督机构，可采取内部或外部审计形式[7] 财务监督与报告 - 财务活动接受内部审计部门审计、监督[8] - 实行财务工作按月报告制度，财务部每月末终了后20天内报告财务状况[8] 会计核算 - 公司及下属公司会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷记账法等[10] 财产管理 - 公司及下属公司每年对财产物资进行盘点，保证账、卡、物三相符[11] - 每季度末，财务部门会同资产管理部门进行一次库存盘点[22] 财务预算 - 公司及下属公司财务部门根据年度业务经营计划编制年度财务预算[11] 资金管理 - 财务部是资金筹集主要职能部门，要加强资金管理[14] - 公司及下属公司过夜库存现金不得超过30,000元，超量部分须当天下午下班前存入银行[19] - 支付30,000元以上往来结算账款，必须通过银行结算[19] - 银行存款日记账与银行对账单至少每月核对一次[20] 报销与审批 - 员工借款购买公用物品，须在五个工作日内到财务办理报销手续，特殊情况超时限须报分管副总审批并书面说明原因[20][21] - 公司领导及员工因公出差回到公司次日起，须在5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况超时限须报分管副总审批并书面说明原因[21] 坏账核销 - 单项坏账损失金额在200万元以内（含200万元）的，经总经理办公会议批准后核销；超过200万元的，经公司董事会批准后核销[21] 资产定义 - 低值易耗品指单价在200元以上、1000元以下（非生产性2000元以下）不符合固定资产确认条件的物品[22] - 生产性固定资产使用年限一年以上且单位价值1000元以上，非生产性固定资产使用年限一年以上且单位价值2000元以上，研发等设备单位价值20000元以下不纳入固定资产核算[29] 固定资产清查 - 固定资产清查盘盈、盘亏单次金额3万元以下由常务副总批准，3万元以上至50万以下由总经理批准，50万元以上报董事会批准[32] 利润分配 - 公司净利润分配顺序为提取法定公积金10%、按股东会决议提取任意公积金、支付股东红利[44] - 公司及下属公司实现的利润，弥补以前年度亏损后计算缴纳企业所得税[44] - 公积金可用于弥补亏损或转增资本金[44] - 公司利润分配方案须报股东会批准，下属公司报下属股东会批准，未经批准不得提前分配和自行变动比例[44][45] 外币业务与清算 - 公司外币业务按规定进行折算，汇兑净损益按不同情况处理[47] - 公司清算时成立清算机构，财产拨付清算费后按顺序清偿债务[49] 财务报告 - 财务报告由财务报表和附注组成，按规定报送[51] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[51] - 报送财务报表时应附送附注，月度、季度可选重点说明，年度需全面说明[52] - 下属公司年终除报年度报表及附注外，还要报财务指标评价报告[53] 制度相关 - 制度中“以上”“内”含本数，“过”不含本数[55] - 制度未规定或与法律等规定不一致时，以法律等规定为准[55] - 制度经公司董事会审议批准后生效[55] - 制度由公司董事会负责解释[55] 公司信息 - 公司为杭州格林达电子材料股份有限公司[56] - 时间为2025年8月[56]