审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 每个会计年度结束前两个月提交下年度内部审计工作计划，结束后两个月提交本年度内部审计工作报告[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计职责权限 - 负责对公司各机构及参股公司内部控制制度和会计资料等进行检查评估与审计[11] - 协助建立健全反舞弊机制[11] - 有权制定公司内部审计规章制度，经董事会批准后执行[15] 审计经费与管理 - 履行职责所需经费经当年财务预算批准[18] - 建立内部激励机制，对内部审计人员工作进行监督、考核[18] 工作底稿管理 - 内部审计人员按规定编制、复核和整理审计工作底稿并归档[23] - 建立工作底稿保密和档案管理制度[23] - 内部审计工作报告等资料保存十年[23] 问题处理措施 - 发现被审计单位资料严重不实或违法违纪责令纠正[25] - 被审计单位拒绝提供资料或阻碍检查，责令限期改正[25] - 被审计单位拒不执行审计结论，责令改正，不改则报董事会处理[26] 责任追究 - 对被审计单位违规直接责任人员，构成犯罪追究刑责[26] - 内部审计人员违法违规，构成犯罪追究刑责[26] 制度相关 - 本制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[28] - 本制度由董事会负责解释和审议批准施行[28]