资金管理 - 制度适用于公司及子公司与控股股东及其他关联方的资金管理[2] - 资金占用包括经营性和非经营性，非经营性涵盖垫付款项等多种形式[3] 防范占用 - 公司应防止控股股东及关联方以各种方式占用资金、资产和资源[5] - 控股股东等不得通过多种方式占用公司资金，不得“期间占用、期末归还”等[5][6] 担保决策 - 公司对控股股东及关联方担保按规定决策实施，子公司对外担保需多层审议[6] 监督检查 - 财务部定期检查非经营性资金往来，内审部开展内部审计并报告结果[8] - 注册会计师审计时对资金占用情况出具专项说明，公司应公告[9] 追偿措施 - 控股股东及关联方侵占资产，董事会应采取措施，可冻结股份追偿[10] - 经1/2以上独立董事提议和董事会批准，可司法冻结关联方股份[11] 清偿规定 - 资金占用原则上现金清偿，以非现金资产清偿有多项规定[11][12][13] 责任追究 - 公司董事会视情节轻重对协助、纵容关联方侵占资产的直接责任人给予处分[15] - 全体董事应对关联方担保债务风险审慎对待和严格控制并承担违规责任[20] - 公司或子公司出现关联方非经营性资金占用，将对责任人给予行政及经济处罚[21] - 公司或子公司违规致投资者损失，除处分处罚外还追究责任人法律责任[22] 制度说明 - 本制度“以上”包括本数[17] - 本制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[17] - 本制度经股东会审议通过后生效实施，修改亦同[17] - 本制度由公司董事会负责解释与修订[17]