应收款项管理流程 - 业务经办部门5个工作日内提交附件给财务核算[10] - 到期前5个工作日提醒客户付款[10] - 业务经办部门每半年与客户对账[13] 坏账核销规定 - 50万（含）以下总经理办公会审议后核销[16] - 50万以上至1000万（含）董事会审议后核销[16] - 1000万以上股东会审议批准后核销[16] 管理原则与部门职责 - 管理原则含安全、效益等[4][5] - 管理部门为业务、财务及风控审计部[7] - 业务经办部门是催收第一责任人[7] 坏账处理要求 - 坏账核销按程序处理并账销案存[14][15][16][21]