制度修订 - 2025年8月21日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》[3] - 制度自2025年8月22日生效[31][32] 审计部门设置 - 董事会审计委员会下设审计监察部，专职人员不少于二人，负责人专职[6][7] 工作汇报与计划 - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告工作[11] - 审计监察部应在会计年度前后提交计划和工作报告[11] 内部控制报告 - 公司每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[22][23] - 公司应披露年度内部控制自我评价和审计报告[24] 审计事项及重点 - 审计监察部对重要事项及时审计，关注审批程序等[16][17][18][19][20] - 审计关联交易等事项有重点关注内容[19][20] 会计师事务所审计 - 公司聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计并出具报告[30] - 非无保留结论鉴证报告时董事会等做专项说明[31]