审计机构设置 - 公司实行内部审计制度，审计机构对董事会负责[6] - 设立审计部作为专职内部审计机构，保持独立性[8] - 审计部业务向董事会及审计委员会报告，行政向董事长或其授权代表报告[8] 人员要求 - 审计部应配备符合要求人员，通过培训提升能力[8] - 审计人员与被审计单位无利害关系，办理事项应回避[9] 工作汇报 - 审计部定期向审计委员会汇报工作情况[10] - 年度和半年度后提交审计工作报告，每年提交年度审计和行政工作报告[12] - 至少每季度报告审计计划执行情况和问题[13] 职责活动 - 审计部职责活动包括保证和咨询活动，涵盖多种审计类型[14] 经费预算 - 审计部经费和预算经审计委员会审定后报董事长批准，财务保证[16] 审计流程 - 实施审计前三天发书面通知书[23] - 外勤结束十五个工作日内拟定报告初稿征求意见[23] - 被审计单位七个工作日内出具意见，逾期视作无意见[23] 外部评价 - 外部评价至少每五年进行一次[28] 审计任务 - 审计部拟定并执行中长期和年度计划、调查举报和委托审计[20][21] 审计权限 - 自主确定审计项目和对象，委派人员审计[17] - 查阅公司文件记录，被审计单位报送资料[17] - 制止违规行为，提建议并报告董事会和管理层[18] - 追究阻挠审计单位和人员责任[18] 质量控制 - 建立质量控制政策程序并监督检查[27] 审计处分 - 按原则对违规单位和人员进行审计处分[31] - 处分方式包括限期纠正等，可并处[31] - 责令改正，拒不改的提出处分建议[32] 奖励措施 - 对揭发检举有功人员建议表彰或奖励[33] - 为公司避免或挽回损失、提建议获效益给予表彰奖励[34] 违规处理 - 违规审计人员给予纪律处分，构成犯罪移交司法机关[35] 制度地位与施行 - 本制度是内部审计基本制度，是制定其他规章依据[36] - 本制度自董事会审议通过之日起施行[37]