制度审议 - 2025年8月21日公司召开会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[2] 审计职责 - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施[11] - 内部审计部检查评估公司各部门内部控制制度[12] 工作安排 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[13] - 内部审计部每年结束前两月提交年度计划，结束后两月提交报告[13] - 内部审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[16] 审计范围 - 内部审计部以业务环节为基础开展审计[13] 整改审查 - 内部审计部督促整改内部控制缺陷并后续审查[17] 资金审计 - 内部审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[21][22] 报告流程 - 审计委员会根据审计部报告出具年度自我评价报告[24] 人员管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制[26] 违规处理 - 内部审计人员谋私等行为董事会给予处分追究责任[32] 制度生效 - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[31]