内部控制评价 - 公司内部控制评价每年进行一次[9] - 内部控制评价分为四阶段：准备、实施、评估、报告[9] - 年度内部控制评价报告基准日为12月31日，4个月内与年报同时披露[18] 决策与管理 - 董事会是内部控制评价最高决策和最终责任机构[6] - 董事会审计委员会为内部控制评价领导、监督机构[6] - 审计部是内部控制评价归口管理部门[7] 缺陷认定 - 内控缺陷分重大、重要、一般[10] - 财务报告重要性水平评判有3种标准[10] - 财务报告内控缺陷定量有3种标准[11] - 多种情形对应不同内控缺陷认定[11][12][13][15] 流程与责任 - 测试小组初认内控缺陷，审计部分析后报审计委员会，重大缺陷由董事会认定[16][13] - 《内部控制评价报告》经审计委员会审议、董事会批准，含7项主要内容[21][16] - 公司追究重大缺陷相关人员责任，相关单位根据报告整改[18]