审计制度适用范围 - 制度适用于公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司内部审计工作[2] 审计工作流程 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 拟订审计项目计划，实施审计前提前三天书面通知被审计方[11] - 被审计部门或公司对审计意见有异议，可在七天内向公司领导提出[13] 审计部门设置 - 公司设立审计部，对董事会负责并向审计委员会报告工作[15] 人员要求与回避制度 - 审计部人员应具备专业知识和实践经验，负责人需有相关工作背景[15] - 实行内审回避制度，参与被审计方经济活动的人员需回避[16] 其他规定 - 公司党组织、董事会或主要负责人应定期听取内部审计工作汇报[17] - 公司将内部审计相关资料报送同级审计机关备案[17] - 本制度经公司董事会审议通过后生效并适用[21]