投资决策 - 不对外投资信托产品，投资ABS产品需专人审查评估[3] - 对外投资实行专业管理和逐级审批制度[7] - 超年度计划额度投资按规定权限审议，证券或衍生产品投资由董事会或股东会审批[7][8] - 低于股东会及董事会决策标准的对外投资由总经理决定[13] 投资额度 - 预计委托理财额度计算占市值比例，使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[8] 审议披露 - 对外投资事项资产总额占总资产50%以上等六种情形需股东会审议披露[8] - 对外投资事项资产总额占总资产10%以上等六种情形由董事会审议披露[10] 投资实施 - 短期投资需经初步筛选评估、资金计划安排和审批程序后实施[16] 投资处理 - 出现经营期满、破产等情况可收回对外投资，出现投资悖于经营方向等情况可转让[23][24] 财务管理 - 财务部门对对外投资活动全面财务记录和详尽会计核算[27] - 长期对外投资财务管理由财务部门负责[27] - 每年末对长、短期投资全面检查和审计[27] 子公司管理 - 合并报表范围内子公司会计核算和政策遵循公司规定[27] - 子公司每月向财务部门报送财务报表[27] - 可向子公司委派财务总监监督[27] 资产监督 - 内部审计人员对投资资产定期盘点或与保管机构核对[28] 制度适用 - 制度适用于公司、控股子公司及分支机构[31] 制度实施 - 制度自股东会审议通过之日起实施[32] 制度解释 - 制度由股东会授权董事会负责解释[33]