关联方界定 - 持股百分之五以上的股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关系说明[5] - 直接或间接持有公司百分之五以上股份的自然人是关联自然人[10] - 持有公司百分之五以上股份的法人及其一致行动人是关联法人[8] 关联交易审批 - 公司与关联自然人交易金额低于30万元由总经理审定实施[16] - 公司与关联法人交易金额低于300万元或占净资产绝对值百分之零点五以下由总经理审定实施[16] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上经独立董事同意后董事会审议[16] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值百分之零点五以上经独立董事同意后董事会审议[16] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占净资产绝对值百分之五以上提交股东会审议并披露审计或评估报告[17] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易时关联董事回避，非关联董事过半数通过决议[19] - 股东会审议关联交易时关联股东回避表决[21] 财务资助与担保 - 公司为关联参股公司提供财务资助需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[18] - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并作出决议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[23] 交易金额计算 - 公司与关联人交易涉及有条件确定金额以预计最高金额为成交金额[20] - 公司连续十二个月内与同一关联人或不同关联人相同交易类别下标的相关交易按累计计算原则适用规定[21] 委托理财与财务公司交易 - 公司与关联人委托理财以额度为计算标准，额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[25] - 公司与关联财务公司交易，财务公司应具备资质且基本财务指标符合监管规定[27] - 公司与关联财务公司金融业务以存款本金额度及利息、贷款利息金额中孰高为标准适用规定[27] 协议与披露 - 公司与关联人涉及财务公司关联交易应签金融服务协议，超三年每三年重新履行审议和披露义务[29] - 公司应制定涉及财务公司关联交易风险处置预案，存续期间对资金风险动态评估和监督[30] - 公司应在定期报告中披露涉及财务公司关联交易情况，每半年出具风险持续评估报告[33] 控股子公司定义 - 公司控股子公司指持有其百分之五十以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或实际控制的公司[54] 资产交易特殊规定 - 公司向关联人购买资产成交价比账面值溢价超百分之百且须股东会审议，若对方未提供盈利担保等，公司需说明原因等[45][50] - 公司与关联人共同出资设立公司，出资额达标准且全现金出资按比例确定股权，可豁免股东会审议[52] 日常关联交易 - 公司对日常关联交易预计，以同一控制下关联人实际交易合计金额与预计总金额比较[40] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议和披露义务[42] - 公司向关联人购买或出售资产达披露标准且标的为股权，需披露标的公司情况[44] - 公司与关联人发生特定日常关联交易，按不同情况履行审议程序并披露[42] 交易变更与豁免 - 公司关联交易执行中价格等主要条款变化，按变更后金额重新履行审批程序[47] - 公司及时披露指自起算日或触及披露时点两个交易日内披露[54] - 公司单方面获利益无对价等交易，可免于关联交易审议和披露[51]