审计部门设置与职责 - 公司设立审计部对审计委员会负责，独立开展工作[5] - 审计部对各机构、子公司及参股公司内控和经济活动审计[7] 报告与检查频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 审计委员会督导审计部至少每半年对特定事项检查[10] 审计工作流程 - 内部审计实施前3个工作日送达通知书，专案除外[16] - 被审计对象10个工作日内反馈审计报告书面意见[19] 异议处理与责任追究 - 被审计对象对处理决定有异议可5日内向总经理申诉[19] - 发现内部审计重大问题按规定追究责任[20] 制度相关 - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会解释[23][24]