审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[7] - 至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告等[11] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[11] 内部审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和发现的问题[11] - 在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 实施审计前提前7日通知被审计单位[15] - 审计终结审计小组20日内写出审计报告[16] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[22] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[23] - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[23] - 审计终结十五日内对办理的审计事项建立审计档案[28] 被审计单位 - 收到审计报告之日起7日内递交书面意见[16] - 对审计决定有异议可在15天内向审计委托人提出[16] 其他 - 公司为浙江大自然户外用品股份有限公司[38] - 时间为2025年8月[38] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会决议通过之日起生效施行，修改时亦同[37] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[25] - 内部审计部对审查发现的内控缺陷，督促相关责任部门制定整改措施和时间[19] - 内部审计部适时安排内控后续审查工作，监督整改落实并纳入年度计划[19] - 内部审计部发现内控重大缺陷或风险，及时向审计委员会报告[19] - 审计委员会认为内控存在重大问题，董事会及时向上交所报告并披露[19] - 内部审计部在重要对外投资等事项发生后及时进行审计[19]