内部控制目的 - 公司内部控制目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露真实准确完整公平[2] 内部控制要素与活动 - 公司内部控制考虑内部环境、目标设定等八个要素[3] - 公司内部控制活动涵盖销售及收款、采购等所有营运环节[5] 关联交易内控 - 公司关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，不得损害公司和其他股东利益[8] - 公司明确划分股东会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定审议程序和回避表决要求[8] - 发生需披露的关联交易事项，应先经独立董事专门会议通过再提交董事会审议[8] 对外担保内控 - 公司对外担保内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[10] - 公司应调查被担保人经营和信誉情况，董事会应审议分析被担保方相关情况后审慎决策[10] - 公司应依法明确对外担保审批权限，严格执行审议程序，未经批准不得对外担保[10] - 公司财务部应指派专人关注被担保人情况，发现问题及时报告董事会[11] 资金管理 - 公司建立募集资金管理制度，对存储、审批等内容明确规定[30] - 公司对募集资金专户存储，掌握资金动态[31] - 公司每半年全面核查募集资金投资项目进展，出具专项报告并披露[38] 投资管理 - 公司指定专案小组评估重大投资项目，监督执行进展[41] - 公司进行衍生产品投资需制定决策程序等，限定投资规模[42] - 公司进行委托理财需选合格受托方，明确合同条款[43] 监督与考核 - 公司董事会定期了解重大投资项目执行和效益情况，追究未达标责任[15] - 公司内部审计部门定期检查内部控制缺陷，提出改进建议[52] - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[57] 信息披露 - 公司应在年度报告披露时，披露内部控制自我评价和审计报告[19]