信息披露原则 - 公司应真实、准确、完整、及时、公平地披露信息[5] - 信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书等[6] 信息披露管理制度 - 公司应建立和执行内幕信息知情人登记管理制度[9] - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[57] 信息披露要求 - 披露信息应内容完整、文件齐备，格式符合规定要求[10] - 应在规定期限内披露重大信息并同时向所有投资者公开[10] 信息披露关注事项 - 关注公共媒体报道及股票交易情况[13] - 规定期限内回复深交所问询并公告相关情况[14] 商业秘密披露 - 符合特定情形，拟披露的商业秘密可暂缓或豁免披露[15] 定期报告披露 - 会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[19] - 会计年度上半年结束之日起2个月内披露中期报告[19] - 会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露季度报告[19] - 变更定期报告披露时间，需提前5个交易日向深交所书面申请[20] 财务报告审计 - 上市公司年度报告财务会计报告应经会计师事务所审计[24] 业绩预告 - 预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内预告[26] 重大交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[39] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[39] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[40] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[40] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[40] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额超30万元需披露[42] - 与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[42] 股东情况披露 - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股情况变化需披露[45] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[45] 担保事项披露 - 被担保人债务到期后十五个交易日内未还款需披露担保事项[41] 信息披露流程 - 定期报告由总经理等编制草案，经董事会审议、审计委员会审核后披露[50][51] - 临时公告由董事会办公室草拟，重大事项按规定审批后由董事会秘书披露[52] - 重大信息报告后，董事会秘书评估审核，审定或审批后交深交所审核披露[53][54] - 公司信息发布需经制作、审核、深交所备案、巨潮资讯网公告等流程[55] 信息披露部门职责 - 董事会办公室是信息披露日常工作部门，在董事会秘书领导下工作[57] - 负责公司信息披露文件档案管理，保管期限为10年[63] 重大事件报告 - 公司高级管理人员应向董事会报告经营或财务重大事件[61] - 各部门及下属公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[64] - 控股子公司发生重大事件，公司应履行信息披露义务[64] - 各部门、参股公司发生重大事件，应向董事会秘书报告[64] 保密工作 - 董事长、总经理是公司保密工作第一责任人[65] - 信息难以保密或已泄露，应立即披露相关信息[65] 违规处理 - 董事及高级管理人员失职致信息披露违规，公司应给予处分并要求赔偿[66] 时间定义 - “及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[68] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过后生效[70]