内部审计制度 - 内部审计目的是促进内控建立健全，控制成本，规避风险，提高效益[2] - 内部审计内容包括财务、内控、管理、专项审计等[7] 审计管理 - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划[7] - 内部审计部每季度向董事会或审计委员会报告工作[9] 审计权限 - 审计期间有权检查被审计单位账务、资料[11] - 有权就审计事项调查，盘点实物资产等[13] - 审计人员有权参加被审计部门会议，索取证明材料[16] 报告提交 - 每年至少向审计委员会提交一次内控评价报告[15] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[15] 检查安排 - 督导内部审计部每半年对重大事件和资金往来检查一次[16] - 至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次[21] 内部控制评价 - 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计部负责[17] 信息披露 - 应在年度报告披露的同时，披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告[25] 审计事项 - 应在重要事项发生后及时进行审计[18][19][20] - 应在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[32] 制度审查 - 审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[22] 重大缺陷处理 - 认为公司内控有重大缺陷或风险，应及时向深交所报告并披露[17] 决议与说明 - 董事会应在审议年度报告时，对内部控制自我评价报告形成决议[18] - 会计师事务所出具非标准报告等，董事会应作专项说明[26] 奖励与处罚 - 可建议表扬和奖励执行制度成绩显著的单位和个人[28] - 被审计单位和个人违规将受处分、处罚或移交有关部门[28] - 审计工作人员违规将被处分并赔偿损失[28] 制度执行与修订 - 制度与法律法规冲突时，以法律法规规定为准执行[30] - 制度由公司董事会负责解释和修订[30] - 制度经董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[30]