审计管理 - 董事会授权审计委员会监督审计，下设内部审计小组[5] - 内部审计小组至少每季度向审计委员会报告工作[9] 审计职权 - 内部审计小组有权参加相关会议、审查资料[11] - 主要职权包括检查评估内控等六项[9] 审计程序 - 工作程序包括制定计划、实施审计等七项[14] - 应建立工作底稿制度和审计档案[12] 申诉与制度执行 - 被审计部门有异议可十日内向负责人申诉[14] - 制度经董事会批准执行，解释修改权归董事会[14]