上海安诺其集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第二章 机构和职权 第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性 法律文件的规定，结合上海安诺其集团股份有限公司（以下简称公司）《董 事会审计委员会工作细则》，特制定本规定。 第二条 内部审计工作必须围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、法规、政策 以及公司的各项规章制度，对所属企业进行内部审计监督。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司。 第四条 公司应当建立内部审计制度，并设立内审部门，对公司财务信息的真实性和 完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部门对董事 会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。内审部配备若干名专职 审计人员，内部审计人员应掌握审计、会计、经济、法律等相关专业理论知 识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有较丰富的实际工作经验。 第五条 内审部在董事会审计委员会的直接领导下行使审计职权，并向董事会审计 ...