审计委员会组成 - 董事会审计委员会成员全为非高管董事，独立董事占多数，召集人是独董中会计专业人士[8] 内部审计报告频率 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及问题[11] - 至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 内部审计流程 - 在业绩快报披露前对其审计[21] - 提前三日发书面审计通知书（专案审计除外）[25] 申诉与处理 - 被审计对象有异议可一周内向董事长书面申诉，董事长15日内处理或提请审议[26] 审计总结与述职 - 内审部门负责人年度董事会前编制上年度审计工作总结并述职[28] 报告披露 - 审计委员会出具年度内控自评报告，董事会审议年报时形成决议并披露[31][32] - 聘请会计师事务所进行年度审计和内控审计，报告与年报一同披露[32] 审计资料保存 - 内审人员编制底稿、获取证据记录信息并归档[34] - 内审工作报告、底稿及资料保存不少于10年[38] 制度相关 - 建立内审激励与约束机制，追究违规人员责任[40] - 制度按国家法规和章程执行，由董事会制定、解释和修订[43][44] - 制度自董事会审议通过生效[45] 违规行为 - 利用职权谋取私利等行为涉及违规[46]