内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强内控、防范风险、规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露准确[3] - 内部控制要素涵盖内部环境、目标设定等八个方面[7] - 内部控制活动涵盖销售收款、采购付款等所有营运环节[10] 子公司管理 - 公司执行对控股子公司的控制政策，督促其建立内控制度[14] - 对控股子公司的管理控制包括建立制度、督导计划等多项活动[15] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[18] - 审议关联交易时需了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介[20] - 对外担保内部控制应遵循合法、审慎等原则，严格控制担保风险[22] - 股东会、董事会按章程规定行使对外担保审批权限[22] - 公司应调查被担保人经营和信誉情况，必要时聘请外部专业机构评估对外担保风险[23] - 公司对非互保单位、非控股子公司提供担保，原则上要求对方提供反担保[23] 募集资金管理 - 公司建立募集资金管理制度，对募集资金存储、审批等内容明确规定[27] - 公司对募集资金进行专户存储管理，掌握资金动态[27] - 公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，确保按招股说明书使用[27] 投资管理 - 公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[30] - 公司进行衍生产品投资应制定严格决策程序、报告制度和监控措施[30] - 公司进行委托理财应选择合格专业理财机构并签订书面合同[31] 信息披露与检查 - 公司按规定做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[33] - 公司内审部定期检查内部控制缺陷，评估执行效果和效率并提改进建议[37] - 公司内部控制评价具体组织实施由内部审计机构负责[38] - 年度内部控制评价报告至少应包含七项内容[38] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制自我评价报告形成决议[60] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[60] - 保荐机构或独立财务顾问需对内部控制评价报告核查并出具意见[60] - 公司聘请会计师事务所年度审计时需其对财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[61] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会需作专项说明[39] - 上市公司应在年度报告披露同时在指定网站披露相关报告[63] - 公司内审部工作底稿等资料保存时间遵守档案管理规定[64] 制度执行与解释 - 本制度经公司董事会批准后执行，由董事会负责解释[43][44]