关联定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司等多种情形[5] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人股东等[6] - 关联交易包括购买或出售资产等十八项[9][10] 交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价原则[11] 审议披露 - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上等需董事会审议披露[17] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需评估或审计并提交股东会审议[17] - 公司为关联人提供担保不论数额大小均需董事会审议后提交股东会审议[17] 文件提交 - 公司披露关联交易需向证券交易所提交董事会决议等文件[18] 公告内容 - 公司披露的关联交易公告应包括交易概述等内容[19] 差异说明 - 关联交易成交价格与账面值等差异较大需说明原因[20] 披露计算 - 公司向关联方委托理财以发生额为披露计算标准，按交易类型连续十二个月内累计计算[26] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人与同一交易标的的关联交易按累计计算原则适用规定[27] 日常交易 - 公司可预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[27] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[27] - 日常关联交易协议超三年需每三年重新履行程序和披露[27] - 如协议未确定具体交易价格仅说明参考市场价格，履行披露义务时应披露实际和市场价格及差异原因[28] 豁免审议 - 公司参与特定公开招标拍卖等5种关联交易可豁免提交股东会审议[29] 审议要求 - 规定的关联交易需经全体独立董事过半数同意，提交董事会审议并经独立董事专门会议审议[19] - 董事会审议关联交易时关联董事回避，非关联董事过半数出席且决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[20] - 股东会审议关联交易时关联股东回避，非关联股东按规定表决[33] 信息披露 - 可能影响公司股票及其衍生品种交易价格的交易，公司应履行信息披露义务[36] 其他规定 - 本制度未尽事宜，公司依照相关规定执行[36] - 本制度所称“以上”均含本数[36] - 有关关联交易决策记录等文件保存期限不少于10年[36] - 本规则由公司董事会修改并报股东会审批，由董事会负责解释[36] - 本规则经公司股东会通过之日起实施[37] 文档日期 - 文档日期为2025年8月26日[38]