资金防占用制度 - 公司制定防范控股股东等占用资金制度[3] - 董事、高管维护资金安全，董事长为第一责任人[6] 资金管理流程 - 财务部严格资金流出审批及支付程序[7] - 审计部监督检查并报信息披露[7] 检查与报告 - 财务部会同审计部每半年检查并报核查情况[9] 占用处理措施 - 发生占用董事会追回资金和费用并报告监管部门[10] - 外部审计师审计出具专项说明，公司公告[12] 责任追究 - 占用造成损失应赔偿，相关责任人担责[14] - 董事、高管擅自批准占用追究责任[15]