审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，含2名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次，定期会议提前三天通知，临时会议全体同意可随时开[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[14] - 讨论关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席可举行，决议须无关联委员过半数通过，不足二分之一提交董事会[18] 会议记录 - 会议记录由董事会秘书保存10年[15] 职责权限 - 负责审核公司财务信息及披露，事项经全体成员过半数同意提交董事会[7] - 聘请或更换外部审计机构需经其审议并提建议，董事会方可审议[7] - 审阅财务会计报告，提意见，关注重大问题及舞弊可能，监督整改[8] - 检查公司财务，监督董高人员，发现违规可报告或提罢免建议[8][9]