审计机构设置 - 公司董事会设审计委员会，下设审计部作为内部审计机构[4] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[8] - 审计部在会计年度结束后四个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计业务范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[9] 审计监督事项 - 审计部对内部控制审查发现缺陷督促整改并监督落实[13] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[13][14] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 审计资料保存 - 审计工作相关资料保存时间不得少于10年[20] 审计检查要求 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[22] 报告决议与披露 - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[23] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露相关报告[25]