关联人认定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人被认定为关联人[7] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无国家定价和市场价格时按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[10] 关联交易审议 - 公司与关联自然人交易金额超30万元的关联交易需提交董事会审议批准[12] - 公司与关联法人交易金额超300万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需提交董事会审议批准[12] - 关联交易金额超3000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，由董事会审议通过后还应提交股东会审议[12] 关联关系报送与判断 - 公司董事、高级管理人员、持股5％以上的股东及其一致行动人、实际控制人应向董事会报送关联人名单及关联关系说明[9] - 关联关系应从关联方对公司控制或影响的方式、途径及程度等方面实质性判断[9] 关联交易原则与表决 - 公司关联交易应遵循诚实信用、公平公开公正等原则，关联方表决需回避[9] - 公司关联交易协议签署时，关联董事表决应回避，董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过[14] 关联交易披露 - 达到披露标准的关联交易，需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并及时披露[13] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上的关联交易，应经董事会审议后及时披露[20] - 公司与关联法人交易金额300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应经董事会审议后及时披露[20] 财务资助审议 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议[20] 关联交易累计计算 - 公司关联交易涉及“提供财务资助”“提供担保”和“委托理财”等事项，按发生额在连续十二个月内累计计算，达标准适用相应规定[21] - 公司在连续十二个月内发生交易标的相关的同类关联交易，按累计计算原则适用相应规定[21] 日常关联交易处理 - 公司可合理预计日常关联交易年度金额，实际执行超出需重新履行程序和披露义务[22] - 公司年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[22] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露义务[22] 子公司关联交易处理 - 公司控股子公司发生的关联交易视同公司行为，参股公司按比例比照执行[27] 关联交易文件保存 - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于二十年[27]