子公司定义 - 子公司包括母公司直接或间接持股50%以上且能实际控制的公司[2] 人事管理 - 子公司董事长、经理、财务总监原则上由母公司委派或推荐[8] - 母公司推荐或委派人员按母公司人事管理制度管理及考核[11] 经营管理 - 母公司制定子公司经营业绩考核体系与指标并组织考核[4] - 子公司召开重大会议前议题需报母公司企业策划部[10] - 子公司经营及发展规划需服从母公司总体规划[18] 财务管理 - 子公司日常会计核算和财务管理遵循母公司财务制度[15] - 子公司未经母公司批准不得对外提供担保[15] - 子公司负债性筹资活动由母公司财务部统筹指导[16] - 子公司未经审批不得进行金融衍生工具等风险投资[18] 信息管理 - 子公司信息管理第一责任人负责信息汇报，重大事项及时通知母公司[20] - 子公司明确信息管理具体负责部门和负责人，学习披露规定并及时报告信息[20] - 母公司董事会办公室为子公司信息披露管理联系部门[22] - 子公司发生重大交易和事项及时报告母公司董事会办公室[21] - 子公司及时提供影响股价信息，确保信息真实准确完整[22] - 子公司提供涉及定期报告等信息需书面形式，领导签字盖章[23] 审计管理 - 母公司按规定对子公司定期或不定期审计，必要时聘请外部审计[25] - 子公司接到审计通知做好准备，配合审计工作[25] - 子公司按审计要求整改并递交报告，人员调离可进行离任审计[25] 责任追究 - 超越权限或未履行责任造成损失，责任人受处分并承担责任[28]