资金占用管理 - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] - 公司被占用资金原则上以现金清偿[19] 内部审查机制 - 审计部每季度对关联方占用资金定期内审[9] - 独立董事至少每季度核查资金往来情况[10] 支付审批流程 - 财务部门支付前需提交依据，经审核和审批[12] 财务档案管理 - 财务部门核算、统计资金往来并建专门档案[14] 外部审计要求 - 外部审计机构审计财报时需出具专项说明并披露[15] 违规处理措施 - 关联方占用资金应制定清欠方案并报告、公告[15] - 违规造成损失相关方应承担赔偿责任[17][31] 股东权利 - 持股10%以上股东有权报告并提请召开临时股东会[18] 制度相关 - 制度由股东会授权董事会解释和修订[21] - 规则自股东会审议通过之日起生效[22]