审计部设置与职责 - 公司设立审计部开展内部审计工作，对审计委员会负责并报告工作[5] - 审计部配备专职审计人员，设负责人提交年度计划和分期报告[5] - 审计部遵循“以合规审计为基础、以效益审计为重点”方针履行职责[8] 审计工作安排 - 审计部每季度向审计委员会报告工作，含计划执行和发现问题[8] - 会计年度结束前两个月提交下年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[12] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 在业绩快报对外披露前进行审计[14] 审计监督与审查 - 审计委员会监督评估审计部工作，履行多项职责[7] - 督导内审部至少每半年对相关事项检查并提交报告[18] - 审查对外投资等事项关注审批程序等内容[12] 审计权限与处理 - 公司赋予审计部要求报送资料等多项权限[10] - 对查出问题可按规定处理，重要事项报董事会决定[10] 审计反馈与后续 - 被审计单位10日内对审计报告征求意见稿出具书面意见[21] - 审计部对重要审计发现和建议三个月内后续审计[22] 报告审议与披露 - 内部控制自我评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[24] - 公司每年要求会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告[26] - 在年度报告披露同时披露自我评价报告和审计报告[26] 人员管理 - 公司建立内审部门激励与约束机制，考核人员绩效[28] - 被审计单位违规责令改正，严重报请董事会处理[28] - 内部审计人员表现优异给予表彰或奖励[28] - 违规视情节给予批评等处理，构成犯罪追究刑事责任[28]