投资审议标准 - 对外投资达资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等五项标准之一，应提交股东会审议[5] - 投资事项达资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五项标准之一且未达股东会审议标准，应经董事会审议并披露[5][6] 投资审批流程 - 除需经董事会和股东会审议的投资事项外，其他由董事长审批并向董事会书面报告[7] - 总经理对外投资决策权限在董事会授予权限内行使，参照《总经理工作细则》并报董事会备案[7] 特殊投资规定 - 拟投资项目涉及关联投资，应遵循《关联交易管理制度》[7] - 公司进行委托理财，按《委托理财管理制度》执行[8] 投资信息披露 - 交易标的为公司股权且达股东会审议标准，应披露最近一年又一期审计报告；为非现金资产应提供评估报告[8] 投资决策阶段 - 对外投资决策原则上经项目调研、可行性分析、项目立项、项目执行阶段[11] 投资管理职责 - 总经理负责对外投资日常管理，证券事务部负责调研等工作并报送总经理[12] - 董事长是对外投资第一责任人，总经理负责对外投资实施[13] - 财务部门负责审核投资概预算、筹措资金等多项工作[13] - 证券事务部对公司长期权益性投资进行日常管理和监管[14] 投资变更与评价 - 对外投资项目实施方案变更需经公司股东会、董事会等审查批准[19] - 公司对外投资项目实施后需对投资效果进行评价并报告实施情况[19] 其他投资规定 - 公司使用实物或无形资产对外投资需经评估且结果需经相关决议或决定[19] - 公司应根据情况对被投资企业派驻产权代表[20] - 财务部门应加强对外投资收益控制并核对账目[20] - 公司可在特定情况收回或转让对外投资[26][27] 责任追究与披露 - 若投资出现问题，公司董事会应追究有关人员责任[29] - 公司对外投资披露按中国证监会和深交所规定执行并提供相关文件[31] 制度说明 - 制度中“以上”含本数，“超过”不含本数[31] - 制度与后续法规等冲突时按最新法规和《公司章程》执行[31] - 制度由公司董事会负责解释[31] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，修订时亦同[31]