制度审议 - 2025年8月25日公司召开会议审议通过《制定<内部审计制度>》[2] 部门设置 - 内部审计部门受董事会领导，在审计委员会指导下独立工作[7] 部门职责 - 职责包括制定制度流程、审计会计资料等多项内容[8][9] 部门权限 - 有权确定审计项目和对象、委派审计人员等[10] - 可参加相关会议、参与重大决策和合同工作[10] - 要求被审计对象提供资料并审查，可查阅公司文件记录[10][11] - 可对审计对象或相关人员约见谈话、开展调查[11] 工作流程 - 提交年度内部审计工作报告，确定年度审计计划重点[13] - 发现内控缺陷督促整改，重大问题及时报告[13] - 制定年度计划经审计委员会批准后实施[16] - 特定情况审计人员可直接审计[18] - 重要项目安排后续审计，实施结束出具审计报告[18][19] - 审计委员会出具年度内控自我评价报告[18] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[18] 制度说明 - 未尽事宜依相关法规和公司章程执行[20] - 制度由董事会负责解释，自审议通过之日起生效[20]