审计适用范围与内容 - 离任审计适用于董事长等高管[4] - 审计内容包括财务责任等方面[8] 审计流程与时间 - 审计部5个工作日内制定方案[11] - 审计机构提前3个工作日发通知书[12] - 5个工作日内形成征求意见稿[13] - 被审计高管5个工作日内提书面意见[14] 审计管理与结果 - 审计委员会领导，审批方案和报告[6] - 最终报告报送董事会[15] - 结果作高管考核等依据，资料入档案[16] 相关部门职责 - 综合管理部启动程序，办手续并保管资料[21][23] - 财务部等配合审计并整改问题[21] - 审计机构如实报告，资料整理归档[21][23] 其他规定 - 审计人员利害关系应回避[23] - 制度由董事会解释，审议通过生效[23]