制度范围 - 制度适用公司及下属各分子公司[2] 资金支付 - 货币资金支付业务含申请、审批、复核、办理四程序[4][5] 资金管理 - 现金定期盘点由出纳进行，会计监盘，资金主管不定期抽盘[6] - 出纳定期向银行索取对账单并与银行存款明细账核对[6] - 其他货币资金应按规定核算并及时清理账户[8] 关联交易 - 防止控股股东及关联方违规占用或转移资金等[9] - 不得为关联方提供拆借等资金[10] - 注册会计师审计需对关联方占用资金出具专项说明[10] - 与关联方交易按制度履行审议程序，关联方回避表决[10] 人员借款 - 不得向董事及高级管理人员提供借款[10]