内部审计报告与检查频率 - 内部审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作情况和问题，每年至少提交一次内部审计报告[6] - 内部审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[9] - 内部审计部至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[9] - 内部审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 资料保存与档案管理 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于十年[11] - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[28] - 当年完成审计项目在本年度立卷归档，跨年度在审计终结年度归档[28] - 审计档案借阅需履行必要审批手续[28] 内部控制相关 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要制度需经董事会审议通过[3] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[21] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[21] - 公司应在年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[21] 审计流程 - 审计项目立项后内部审计部编制《审计工作方案》[24] - 《审计通知书》由内部审计部发出通知审计事项[24] 人员管理与奖惩 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作绩效[30] - 内部审计部可对模范部门和个人向董事长、总经理提奖励建议[30] - 内部审计部可对拒绝提供资料等行为的部门和个人向董事会提处分、追究经济责任建议[30][31] - 内部审计人员利用职权谋私等行为董事会将给予处分、追究经济责任[31] - 严重构成犯罪的行为应移送司法机关追究刑事责任[31] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家相关规定和《公司章程》执行[33] - 制度与后续规定抵触时按新规定执行[33] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[33] - 制度由董事会负责解释[33] 公司信息 - 公司为广东扬山联合精密制造股份有限公司，时间为二〇二五年八月[34]