圣元环保股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范圣元环保股份有限公司（以下称"公司"）内部审 计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计 责任，促进公司加强经营管理，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件以及《内部审计基 本准则》《内部审计具体准则》和《圣元环保股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对 其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 内部审计的目的是通过系统的、规范的方法，检查和评价公司内 部组织的经营活动、内部控制的建立及执行、资源利用状况等的真实 性、合法性和有效性，并提供相关的分析、建议，帮助公司各级组织 有效履行其职责，以促进公司经营目标的实现。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员 1 及其他有关人员为 ...