关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[9] - 因协议或安排，未来12个月内具有关联人情形视同关联人[11] - 过去12个月内，曾经具有关联人情形视同关联人[11] 关联交易审议 - 公司与关联自然人发生30万元以上的关联交易应提交董事会审议批准[17] - 公司与关联法人发生交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易（除担保）应提交董事会审议[17] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后提交股东会审议[17][20] 重大关联交易 - 公司拟与关联人发生交易（获赠现金资产和提供担保除外）金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需按规定处理[20] - 重大关联交易中，拟与关联人达成的关联交易（提供担保、受赠现金除外）金额300万元以上或占最近经审计净资产绝对值5%以上，需经特定程序审议[26] 关联交易其他规定 - 上市公司向关联人购买资产，成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供承诺，公司应说明原因[14] - 公司为持股比例不超50%的控股子公司、参股公司提供财务资助，其他股东原则上按出资比例提供同等资助[21] - 公司向关联方委托理财，以发生额为披露计算标准，按交易类型连续十二个月内累计计算[23] 日常关联交易 - 公司与关联人进行日常经营相关关联交易，可按类别预计年度金额，实际超出需重新履行程序和披露[24] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行相关审议程序和披露义务[25] 信息披露 - 公司与关联自然人交易金额超30万元（担保、财务资助除外）应及时披露[36] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（担保、财务资助除外）应及时披露[36] - 公司为关联人提供担保，董事会审议通过后应及时披露[37] 部门职责 - 公司证券部是关联交易管理归口部门，负责关联人分析确认等工作[6] - 公司财务部负责关联方信息搜集和关联交易会计记录等工作，并按季度报公司证券部[6] 股东会表决 - 股东会审议关联交易事项，关联股东回避表决，普通决议和特别决议分别由出席股东会的非关联股东所持表决权过半数或三分之二以上通过[30] 股东权利 - 连续一百八十日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东，可在决议作出之日起六十日内请求法院撤销关联董事及股东未回避表决的决议[34] 制度相关 - 本制度经公司股东会审议通过后生效[40] - 本制度解释权归公司董事会[41] - 制度未尽事宜或与相关规定不一致时，以有效规定为准[41] - 制度发布时间为2025年8月27日[42]