审计部门设置 - 公司设立审计部对业务活动等进行监督检查，对董事会负责[4] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[5] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[8] - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[8] - 审计部在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 审计部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况审计一次[14] 审计范围与及时性 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 审计部对重要对外投资等事项及时审计[12][13] - 审计部应在业绩快报对外披露前进行审计[14] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[20] - 公司应在披露年度报告同时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 工作底稿与违规处理 - 审计部工作底稿保存时间不少于10年[18] - 被审计单位违反规定，审计部责令限期改正，严重的报请董事会处理[23]