募集资金支取与专户管理 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募资总额20%，公司及银行应通知保荐或顾问[6] - 银行三次未及时出具对账单等，公司可终止协议注销专户[7] 募集资金使用规则 - 超前次募资计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证项目可行性[10] - 原则上募资转入专户后六个月内置换预先自筹资金[12] - 募资付薪酬困难，自筹支付后六个月内可置换[12] - 闲置募资临时补流单次不超12个月[12] - 补流到期应归还，无法归还需审议公告[14] - 可对闲置募资现金管理，产品高安全、期限不超12个月且不得质押[14] - 使用闲置募资现金管理应公告情况[15] - 按补项目缺口、临时补流、现金管理顺序用超募资金[16] 募集资金用途变更 - 四种情形及超募资金严重超规视为用途变更[20] - 变更投向需董事会审议、股东会决议，原则投主营业务[20] - 拟变更投向提交董事会审议后2个交易日报告深交所并公告[20] 节余资金处理 - 节余资金低于项目募资净额10%按程序使用，达或超10%需股东会审议[21] - 低于五百万元或低于募资净额1%可豁免程序，年报披露使用情况[22] 投资差异处理 - 募资项目年度实际与预计差异超30%，应调整计划并披露[26] 鉴证结论处理 - 鉴证结论为特定情况，董事会应分析理由、提整改措施并年报披露[1] 保荐与核查 - 保荐或顾问至少半年现场核查募资存放、管理与使用情况[1] - 年度结束后，保荐或顾问出具专项核查报告并披露[1] - 募资情况有特定鉴证结论，保荐或顾问应分析原因提核查意见[1] - 保荐或顾问发现未履行协议，督促公司整改并报告[1] 办法相关 - 办法由董事会负责解释[29] - 办法经董事会审议通过后生效实施[29] - 相关法律有新规定按新规定执行[29]