审计委员会 - 成员由3名董事组成，独立董事占半数以上，会计专业独立董事任召集人[5] 审计部设置 - 设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[10] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 审计检查事项 - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[15] - 将大额非经营性资金往来等制度作为检查评价重点[16] - 对发现的内控缺陷督促整改并后续审查[16] - 重要对外投资等事项发生后及时审计并关注[17][18][20] 审计报告要求 - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具书面评估意见并报告[16] - 至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性审计[20] 审计人员管理 - 建立激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[21] - 对履职人员提奖励建议，违规人员视情节处理追责[22] 绩效考核 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[22] 制度实施 - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[27][28]