审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[7] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度等[7] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告计划执行及问题[9] - 内部审计部门每季度向董事会或审计委员会报告工作情况[9] - 内部审计部门至少每年向董事会或审计委员会提交内部审计报告[9] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[13] 审计检查与监督 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] - 内审部门至少每季度对募集资金存放与使用审计一次[16] 内控相关 - 如审计委员会认为内控有重大缺陷或风险，董事会应向深交所报告披露[14] - 公司董事会应根据内审报告出具年度内控自我评价报告[20] - 董事会审议年报时对内控自我评价报告形成决议[21] - 如会计师事务所对内控有效性出具非标准报告，公司应作专项说明[21] - 公司应在年报披露同时，在深交所网站等披露内控自我评价和审计报告[21] 及时审计事项 - 内审部门在重要对外投资事项发生后及时审计[14] - 内审部门在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[15] - 内审部门在重要对外担保事项发生后及时审计[15] - 内审部门在重要关联交易事项发生后及时审计[16]