审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，含两名独立董事，且有一名会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[5] - 委员任期与同届董事会董事相同，届满可连选连任[6] 审计委员会运作 - 人数少于三人时，董事会应尽快选举新委员，缺会计专业人士六十日内补选[6] - 每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或必要时可开临时会议[25] - 会议提前三日通知，紧急可随时通知，全体书面同意可豁免时限[26][28] - 须三分之二以上委员出席方可举行[30] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销其职务[34] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露等事项，全体委员过半数同意后提交董事会审议[10] - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[14] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告董事会[17] - 董事会或审计委员会根据内部审计资料出具年度内部控制评价报告[17] - 审阅公司财务报告，对真实性、完整性和准确性提意见[18] - 聘请或更换外部审计机构，形成审议意见并向董事会提建议[22] - 评估内部控制有效性，协调内外部审计沟通[18][19] 审计委员会决议 - 所作决议经全体委员过半数通过方有效[35] - 表决方式为举手表决或签名，每名参会委员只能表决一次[37] 其他 - 决议书面文件和会议记录保存期不少于十年[40][48] - 公司披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[21]