审计报告提交 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 会计年度结束前二月提交年度内部审计工作计划[6] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[6] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[7] 审计工作执行 - 督促责任部门整改内控缺陷并后续审查[8] - 重要事项发生后及时审计[8][9][10] - 定期对财务组织抽查或专题审计[11] 审计流程规定 - 编制年度审计计划经批准后实施[16] - 审计开始3日前发通知书，特殊情况现场通知[17] - 被征求意见对象10个工作日内书面反馈意见[18] - 被审计单位10天内申请复审，委员会30日内决定[18] 制度生效与修改 - 本制度经董事会审议通过生效，修改亦同[24]