关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联人管理 - 公司董事等应及时向董事会报送关联人名单及关联关系说明[8] - 董事会办公室每半年会同财务部更新关联人名单[10] 关联交易审批 - 与关联自然人交易30万元以上需董事会审议并披露[11] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上需董事会审议并披露[11] - 交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上需股东会审议并披露审计或评估报告[12] - 公司为关联人提供担保需股东会审议[12] - 拟与关联人发生应披露关联交易需独立董事同意后提交董事会审议[13] - 董事会审议关联交易关联董事应回避表决[14] 委托理财 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[17] 关联交易变更 - 关联交易协议主要条款重大变化按变更后金额重新履行审批程序[20] 关联交易披露 - 公司应在年报和半年报披露重大关联交易事项[22] - 可预计当年日常关联交易金额，超预计需重新审议并披露[24] - 年报和半年报应分类汇总披露日常关联交易履行情况[26] - 日常关联交易协议期限超三年每三年重新决策和披露[26] 豁免情形 - 公司与关联人部分交易可免于审议和披露[27] - 关联交易信息涉国家秘密可豁免披露[28] - 关联交易信息属商业秘密符合情形可暂缓或豁免披露[28] 其他规定 - 制度规定关系密切家庭成员范围[30] - 制度规定关联董事和关联股东情形[31] - 本制度自董事会批准后生效，由董事会负责解释与修订[31]