审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[29] 审计部人员与工作安排 - 专职人员不少于3人[7] - 至少每季度向审计委员会报告工作一次[11] 审计计划与报告提交 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内审计划，结束后两个月内提交年度内审工作报告[12] - 年度定期审计实施3日前送达内部审计通知书[17] 审计报告与评价 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] 特定事项审计 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[24] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[25] - 在业绩快报对外披露前进行审计[25] 其他规定 - 审计终结15日内建立审计档案[32] - 建立激励与约束机制，监督考核内审人员工作[34] - 审查评价信息披露事务管理制度[26] - 制度由董事会负责解释和修订，经董事会审议批准后实施[36]