审核委员会构成 - 审核委员会成员不少于三名非执行董事，多数为独立非执行董事，至少一名具会计或财务管理专业知识[3] 会议安排 - 每季度至少召开一次会议，每年至少一次现场会议，开会前三天发文件，参会成员不少于三分之二[5][6] 自身评估 - 每年对自身有效性和章程充分性作出评价和评估[10] 审计相关 - 年度审计开始前与外部审计师及高级管理层讨论审计计划与人员安排[16] - 每年外部审计费由管理层商定，呈交审核委员会审核及批准[16] - 制定、采纳、执行及年度审核“审计和非审计服务预核准政策”[19] - 每年至少与外部审计师开会两次[20] - 审核经审计的年度财务报表，就其并入年报向董事会提建议[16][17] - 考虑年度、中期、季度财务报告及账目中重大或不寻常事项[19] - 主要负责就外部审计师委任、重新委任、罢免及薪酬等向董事会提建议[19] - 与外部审计师至少每年一次检讨公司企业会计与财务监控、风险管理及内部监控系统[19] - 至少每年一次要求公司外部审计师提交书面陈述，列明关系、服务及收费[29] - 至少每年一次要求、获得并审核公司审计师提交的内部质量监控程序报告等[25] 内部审计管理 - 审核内部审计部总经理的任命、替换和表现[26] - 审计开始前与管理层审核和商讨内部审计计划[28] - 审核公司内部审计部门上报的重要报告及管理层回应[29] 合规管理 - 听取关于合规问题的报告，关注公司主要法律及合规风险[30] - 审核公司商业道德与合规政策、相关报告及培训项目[31] 报告与章程 - 定期向董事会报告，有权依赖内外部提供信息的准确性[32] - 董事会于2025年8月27日批准和采用本章程[32]