内审部架构与职责 - 公司内审部对董事会审计委员会负责并报告工作[3][4] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内审部负责对公司多方面进行审计检查[9] 董事会审计委员会职责 - 董事会审计委员会指导和监督内审部工作[8] 内审部权限 - 董事会赋予内审部多项权限，可要求被审计对象报送多种资料[10] 审计流程 - 审计计划由内审部根据公司情况和年度计划确定审计项目[15] - 审计通知需在审计实施三日前通知被审计对象[15] - 审计方案应包含审计项目名称、目的、方式等内容[15][16][17][18][19] - 审计报告应包含审计时间、内容、揭示事实、评价等内容[19][20][21] - 审计结论和决定需送董事会审计委员会批准，重大的抄报董事会[23] 审计资料保管 - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[25] - 内审部在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档[25] 内审部工作安排 - 内审部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束两个月后提交年度审计工作报告[27] - 内审部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[27] - 内审部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[28] - 内审部对募集资金的存放与使用情况每半年进行一次审计[32] - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[33] 内部控制评价报告 - 内部控制评价报告应包含工作总体情况、依据范围程序方法等内容[34] - 董事会应在审议审计报告时对内部控制评价报告形成决议[34] 会计师事务所鉴证 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内控有效性出具鉴证报告[34] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会等应做专项说明[34] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的部门和个人给予表扬或奖励[36] - 对违反制度的部门和个人给予行政处分、经济处罚或提请处理[36] 违规处理 - 审计工作人员违规构成犯罪追究刑事责任，未构成犯罪给予行政处分[41] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家相关规定和公司章程执行[38] - 制度由公司董事会负责解释及修订[39] - 制度经董事会审议通过后生效实施[40]