内部审计制度 - 内部审计资料保存时间不得低于10年[9] - 内审部门至少每季度向董事会或审计委报告工作[7] - 审计委督导内审部门至少每半年检查重大事件和资金往来[7] - 内审部门每年至少提交一次内部审计报告[12] 审计范围与及时性 - 内审应涵盖与财报和信披相关业务环节[8] - 重要对外投资、资产买卖、担保、关联交易发生后及时审计[13][14][15] 内部控制与评价 - 内审部门督促整改内控缺陷并监督落实[12] - 公司建立内审激励约束机制并考核人员[17] - 内审部门负责内控评价实施，报告有七项内容[17] 报告审议与披露 - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[18] - 保荐或独财核查内控自评报告并出具意见[18] - 公司披露年报时披露内控评价和审计报告[18] 其他规定 - 公司在董事会下设审计委指导监督内审工作[4] - 内审部门对董事会审计委负责并报告[5] - 公司将内控执行情况作绩效考核指标并建追责机制[18] - 本制度适用于公司及子公司，由董事会解释实施[20]