子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指公司持股比例超50%或能实际控制的公司[2] 设立与决策程序 - 设立或并购子公司需报公司统一评审，再报总经理、董事会或股东会审议决策[5][6] 治理监控 - 公司通过行使股东权利对控股子公司章程制定、人事等实现治理监控[8] 重大事项管理 - 子公司重大事项需与公司沟通，按程序提请公司审议批准[10] 关联交易 - 子公司识别关联交易需建内控流程，构成关联交易需提前上报经董事会审议通过[10] 投资与筹资 - 子公司对外投资计划由公司统筹，投资项目需经公司审议通过方可实施[10][11] - 子公司筹资方案需上报公司审议通过方可实施[11] 财务与预算 - 子公司应按要求及时编制、报送会计报表和提供会计资料[13] - 子公司按公司审批预算开展经营，及时编制预算并分析执行情况[14][15] 资金与担保 - 子公司未经批准不得对外出借资金和进行担保、抵押和质押[15] 信息管理 - 子公司董事长或执行董事为信息提供第一责任人，可确定总经理为具体负责人[19] - 子公司负责信息事务部门及人员向公司董事会办公室备案[19] - 子公司相关财务信息同时报送公司财务部门[19] - 子公司股东会、董事会决议等文件3个工作日内报公司董事会办公室备案[19] - 子公司重要会议通知和议案材料会议召开2日前报公司董事会办公室[19] - 子公司及时提供对公司形象及财务数据可能有重大影响的信息[21] 内幕信息 - 子公司董监高及知悉内幕信息人员负有信息上报责任，不得擅自泄露[21] - 子公司未经同意不得对外披露公司财务报表等数据信息[21] 制度相关 - 本制度由董事会制订、修订并解释，经审议批准后生效[23]