制度审议 - 2025年8月25日公司第四届董事会第十七次会议审议通过《关于修订<内部控制制度>的议案》，无需提交股东会审议[3] 制度目的与要素 - 内部控制制度目的包括遵守法规、提高效益等[7] - 内部控制应考虑内部环境等八大要素[10] 控制活动 - 内部控制活动涵盖销售及收款等所有营运环节[11] 子公司与关联交易管理 - 对控股子公司管理控制包括建立制度等[15] - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则[17] 担保与资金管理 - 对外担保遵循合法、审慎等原则，控制担保风险[23] - 对募集资金专户存储管理，按规定使用并跟踪进度[28] 投资与审批 - 重大投资遵循合法、审慎等原则，由董事会或股东会按规定审批[33] - 变更募集资金用途或项目投资方式需经董事会审议、股东会审批[31] 信息披露与审计 - 按规定做好信息披露工作，建立保密制度[38] - 审计部定期检查内部控制缺陷，形成内部审计报告[41][42] 评价与说明 - 董事会或审计委员会审议评估内部控制情况，形成自我评价报告[42] - 若注册会计师对内控有效性有异议，董事会应做专项说明[40] 考核与处罚 - 内控健全执行情况是绩效考核指标并建立责任追究机制[44] - 违反本制度公司按规定处罚，相关部门有权处分[46] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过之日起生效实施[48] - 本制度由董事会负责解释[47]